关于贯彻落实“《安徽省贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》的通知”的通知

市直各部门，各县市区财政局、审计局、纪检监察：
为确保2014年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》在全市顺利实施，现按照《安徽省贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》的通知精神，结合实际，提出如下贯彻实施意见，请认真贯彻落实。
    一、《内控规范》适用范围
    《内控规范》适用于全市各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。
    二、充分认识实施《内控规范》的重要意义
内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排。实施好《内控规范》，对于提高行政事业单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，建设服务型政府具有重要意义。
贯彻实施《内控规范》，一是有利于提高各部门、各单位领导班子，特别是单位主要负责人，对内部控制工作的重视程度，增强风险防范意识及强化单位内部控制的自觉性；二是有利于建章立制，消除隐患，保护国有资产安全，提高资金使用效益，维护社会公众利益；三是有利于将预算、收支、资产、基建、政府采购、经济合同等行政事业单位重点管控业务和事项纳入统一的管控体系，实现财政管理各相关政策规定的有机衔接，全面提升行政事业单位的风险防控和内部管理水平，“把权力关进制度的笼子里”，科学有效预防腐败，让权力在阳光下运行。
三、实施《内控规范》的主要方法
行政事业单位应当根据《内控规范》的具体要求，从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施；二是梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对措施，并根据国家相关规定建立健全单位各项内部管理制度，最终形成本单位《内部控制规范手册》，报单位领导审核后试行。
四、贯彻实施《内控规范》的工作要求
（一）加强组织领导，明确工作职责。
贯彻落实《内控规范》是各级财政部门会计管理工作的重要组成部分，是行政事业单位实施内部管理的重要手段。一是各级财政部门和预算管理部门要充分认识此项工作的重要性，切实加强领导，积极做好2014年实施前的准备工作，确保《内部控制》工作落实到位；二是各行政事业单位作为内控建设的主体，务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立单位内控规范实施领导小组，要明确内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。在全面规划的基础上，根据单位业务经济活动情况，有重点、分步骤实施。
（二）建立工作机制，强化内外监督
内外监督是《内控规范》的要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。一是各级财政部门要主动会同纪检监察、审计部门对行政事业单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出意见和建议，并督促单位进行整改；二是各行政事业单位要建立健全内部监督制度，明确各相关部门在内部监督中的职责权限，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并将内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。
（三）认真落实安徽省《行政事业单位内部控制规范》工作方案
《安徽省贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案的通知》随本通知转发市直各单位，请各单位严格按照内控工作方案执行。
内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是各级财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任。各地各部门要加强领导、   齐心协力、密切合作，在全市行政事业单位逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保2014年内控规范在我市全面顺利实施。
                             
 
                                                                                                              阜阳市财政局
                                                                                                           2013年11月28日
 
 
抄报：省财政厅会计处